特定口座とは：株取引初心者入門

特定口座とは

株式の取引きをするために証券会社に口座を開設する際には、特定口座か一般口座かの選択をしなければなりません。

特定口座とは、株の売却益があった場合は、確定申告をしなければなりませんが、確定申告を簡略化したり、源泉徴収することによって確定申告する必要をなくす制度のことです。

証券会社に口座を開設する際に特定口座を選択すると、証券会社が株式の年間取引きの損益計算を行ってくれます。

さらに、特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。

「源泉徴収あり」は、証券会社が年間取引の損益計算をした上に、源泉徴収して納税も行ってくれる制度です。

これにより、投資家が個人で確定申告をする必要がなくなります。

これに対して、「源泉徴収なし」は、証券会社から年間取引の損益計算をした年間取引報告書が送付されるので、その書類を用いて確定申告を個人で行う必要があります。

ただし、年収2千万円以下で、1ケ所から給与が支払われており、株式売却益を含めた給与以外の所得が年間20万円以下の給与所得者の場合は、確定申告は不要です。

しかし医療費控除や住宅ローン控除の確定申告をする場合には、株式売却益が20万円以下の場合であっても、その株式売却益を含めて、確定申告をは行わなければなりません。

「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の違いは簡単に言うと確定申告の有無と言うことができるでしょう。

特定口座に対して一般口座とは、投資家自身が損益計算から確定申告まですべて自分で行う必要がある口座のことです。

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